Факторинг как эффективная форма финансирования предпринимательской деятельности

Одним из методов финансирования предпринимательской деятельности являются факторинговые операции.

Факторинг – переуступка банку или специализированной факторинговой компании неоплаченных долговых обязательств.

В факторинговых операциях участвуют три стороны:

1. Факторинговая компания или факторинговый отдел специализированного банка, покупающие у своих клиентов требования к их покупателям, т.е. происходит покупка дебиторской задолженности и финансирование фирм-клиентов.

2. Фирма-клиент – кредитор или поставщик товара – фирма, заключившая соглашение с факторинговой компанией.

3. Фирма-заемщик – покупатель товара.

Факторинговые операции способствуют ускорению расчетов, экономии оборотных средств и ускорению их оборачиваемости.

Таким образом, факторинг обеспечивает для предпринимательской фирмы-поставщика следующие преимущества:

1. Возможность финансирования за счет средств факторинговой компании до наступления сроков платежа.

2. Уменьшение финансового риска.

3. Возможность получения информации о платежеспособности клиентов от факторинговой компании.

Соглашение о факторинговом обслуживании заключается между фирмой-поставщиком и факторинговой компанией обычно сроком от одного до четырех лет.

Конкретные положения факторингового соглашения определяются на основе предварительной оценки факторинговой компании платежеспособности фирмы-поставщика и ее клиентов. В договоре также должна быть определена взимаемая с поставщика плата, которая состоит из двух частей:

1. Комиссия за факторинговое обслуживание. Комиссионные колеблются в пределах 0,5 – 3% от суммы переданных счетов. При наличии регресса дается скидка от 0,2 до 0,5%.

2. Плата за учетные операции, которая взимается факторинговой компанией с суммы средств, предоставляемых досрочно за период между досрочным получением и датой инкассирования требований. Ставка данного процента обычно превышает банковскую ставку на 2 – 4%, что обусловлено наличием кредитного риска.